PODATKI.de

Czyli 10 + 1 najprostszych trików dla rodaków w Niemczech:

1. Odliczać diety za pobyt w pracy poza domem! (Verpflegungsaufwendungen/pauschale)
Przy nieobecności ponad:
8h:   6 Euro za dzień
14h: 12 Euro za dzień
24h: 24 Euro za dzień
Dokładna regulujacja w §4 Abs.5 EstG i R9.6 LstR

Łączna suma kosztów może w ten sposób przekraczać nawet: 3.600 Euro

Jeżeli rzeczywiste koszta pobytu w pracy są wyższe, twój radca podatkowy powinien Ci pomóc doliczyć jeszcze więcej kosztów!

2. Odliczać koszty dojazdów i podróży służbowej.
Każdy kilometr przejechany samochodem w celu zarobkowym beruflich / dienstlich, dojazd do pracy, klientow lub zaopatrzenie, odlicza się ryczałtowo / pauschale 0,30 Euro.

Przejeżdzając n.p. samochodem 21.000 km w roku w celach zarobkowych i 19.000 km prywatnie, łączna suma odliczeń może w tym przykładzie wynieść nawet: 6.300 Euro

Jeżeli rzeczywiste koszta dojazdu do pracy są wyższe, twoj radca podatkowy powinien Ci pomóć doliczyć jeszcze więcej kosztów!

3. Odliczać koszty dojazdu do rodziny w Polsce
Raz w tygodniu, lecz nie więcej aniżeli 48 razy w roku można odciągnać koszta podróży do małżonki i dzieci mieszkających w wspólnym mieszkaniu w Polsce. Przejeżdzając n.p. samochodem 48razy do polski, pracując w Niemczech w odległości 1.000 km od domu, możnaby uwzglednić jako koszta: 15.000 Euro (46 x 1.000km x 0,30 Euro + 2 x 2.000km x 0,30 Euro).

Twój (nowy) radca podatkowy wytłumaczy Ci dokładnie jak i kiedy to funkcjonuje!

4. Podwójne miejsce zamieszkania
Jeżeli głównym miejscem zamieszkania i prawdziwego życia (rodziny) jest Polska i tam mieszkają przyjaciele, żona i dzieci, to wynajem umeblowanego mieszkania w Niemczech może być uznane jako drugie mieszkanie (Zweitwohnung), wynajęte do celów zarobkowych.

Wynajmując n.p. umeblowany pokój w Niemczech w cenie 200 Euro na miesiąc możnaby uwzględnić jako koszta: 2.400 Euro (12x200Euro).

Twój (nowy) radca podatkowy wytłumaczy Ci dokładnie jak i kiedy to funkcjonuje!

5. Zaświadczenie o regularnym wspomaganiu rodziny w Polsce
O ile wspomoga się bliskich krewnych (rodzice, dzieci, byłe żony, dziadków) finansowo lub materialnie (n.p. nieodpłatne udostępnienie mieszkania, żywności, ubrań) można nawet do 7.680 Euro (w roku 2005) uwzględnić jako koszta w oświadczeniu podatkowym. W pewnych sytuacjach urząd może wymagać zaświadczenia o wspomaganiu krewnego. Zaświadczenie o finansowym wspomaganiu krewnego może wyglądać w następujący sposób:

BESCHEINIGUNG

Ich werde von JAN KOWALSKI seit TT.MM.2008 mit monatlich Euro xxx,00 monatlich unterstützt.

Ich habe eigene Einkünfte von monatlich PLN YYY,00 und kein wesentliches Vermögen.

…………………….

UNTERSCHRIFT

Twój (nowy) radca podatkowy wytłumaczy Ci dokładnie jak i kiedy to funkcjonuje!

6. Zatrudnij żonę lub małżonkę w twojej firmie
Mitem jest że firmy jednoosobowe nie mogą zatrudniać pracowników. Prawdą jest że wiele firm jednoosobywych zatrudnia nawet kilkunastu pracowników. Wielu zatrudnia żony i dzieci w własnej firmie by wykazać powstałe z tego powodu koszta jako koszta firmy, wykorzystac granice wolnych od podatku dochodów i uzyskać tanie ubezpieczenie (www.ubezpieczenia.de). Wielu robi to też tak nieudolnie, że urzędy uznawają takie zatrudnienie za pozorne, co jest nielegalną i niedopuszczalną praktyką.
Dlatego jest bardzo ważne nadanie tej konstrukcji odpowiedniej formy i organizacji. Tylko jeżeli umowa jest tak sporządzona jak międzu osobami obcymi jest przed urzędem skarbowym wiarygodny. Wykonywane (rzeczywiście) prace muszą przekraczać stanowczo prace, jakie określa się jako obowiązki i zobowiązania rodzinne.

Twój (nowy) radca podatkowy wytłumaczy Ci dokładnie jak i kiedy to funkcjonuje!

7. Odliczyć ubezpieczenia na życie, emerytalne, zdrowotne i do kasy oszczędnościowej od podatku
Pojęcia jak Riester-Rente lub Rürup-Rente, Basisrente lub Riestergefördert zna dzisiaj każde niemieckie dziecko. Państwo niemieckie dba o to, by zachęcić obywateli do zawarcia podstawowych ubezpieczeń jak n.p. emerytalne, zdrowotne, odpowiedzialności cywilnej lub nawet od następstw nieszczęśliwych wypadków. Już w przypadku ubezpieczenia emerytalnego może to oznaczać uwzględnienie w oświadczeniach podatkowych nawet do 4000 Euro dla osób żonatych.
Od roku 2010 mogą być dla większości pracowników w Niemczech odliczonych 100% składek do ubezpieczenia zdrowotnego.

Twój (nowy) radca podatkowy wytłumaczy Ci dokładnie jak i kiedy to funkcjonuje!

8. Koszta komunikacji telefonicznej Telefonkosten
Kto nie lubi odjazdowych komórek? Jeżeli komórka jest drugim telefonem to zasadniczo koszta zakupu powinny zostać razem z kosztami umowy telekomunikacyjnej w 100% uwzględnione w oświadczeniu podatkowym.
W innych przpadkach trzeba przeanalizowac w okresie 3miesięcznym wszystkie połączenia. Odsetek rozmów prywatnych do rodziny w Polsce pomiejsza możliwośc odliczania kosztów telefonii od dochodu.

Twój (nowy) radca podatkowy wytłumaczy Ci dokładnie jak i kiedy to funkcjonuje!

9. Otwórz drugą firmę i zaoszczędź podatek od od działalności przemysłowo-handlowej
Jeżeli z Twojej pierwszej działalnośći gospodarczej / firmy uzyskasz dochód ~50.000 Euro, zapłacisz ~1.620 Euro „Gewerbesteuer“. Miałbyś dwie firmy z dochodami 2 x 25.000 Euro (razem to też 50.000 Euro) to zapłacisz wsumie tylko 80 Euro (2x40) podatku dochodowego. Tak więc jeżeli masz możliwość podzielenia twojej firmy na dwie, to zrób to teraz!

Twój (nowy) radca podatkowy wytłumaczy Ci dokładnie jak i kiedy to funkcjonuje!

10. Nie płać podatku VAT (Mehrwertsteuer) !!!
Otwierając swoją pierwszą działalnośc gospodarczą w Niemczech wielu przedsiębiorców decyduje się na otwarcie firmy w statucie małego przedsiębiorstwa (Kleinunternehmung). Dopuszczalne jest to zawsze wtedy kiedy przewidywalna średnia obrotów firmy w roku ma być niższa aniżeli 17.500 Euro. Jest to szczególnie dla tych firm opłacalne, które oferują głównie usługi (budowlane) a zleceniodawca kupuje materiał. Od usług nie odprowadza się wtedy podatku VAT – dzięki temu tam gdzie jedni za usługę u klienta prywatnego otrzymują n.p. 1.000 Euro i muszą do urzędu skarbowego zapłacić prawie 160 Euro, zatrzymując dla siebie tylko o.k. 840 Euro, mali przedsiębiorcy moga cieszyć sie pełnym dochodem 1.000 Euro!
Inną zaletą małych przedsiębiosrtw jest że oświadczenie podatkowe robi się raz w roku w cenie od około 174 Euro. Przedsiębiorstwa odpowadzające VAT muszą składac mięsięczne lub kwartalne deklaracje podatkowe, które łaczą się z kosztami rzędu 49 Euro na miesiąc!

Twój (nowy) radca podatkowy wytłumaczy Ci dokładnie jak i kiedy to funkcjonuje!

+ 1. Bardzo mało zarabiać
Opodatkowanie dochodów małżonków zaczyna się w Niemczech od ~16.000 Euro. Tak więc jeżeli nie chcesz płacic podatków – unikaj dochodów ! ;)

Źródło: „KONZ - 1000 ganz legale Steuertricks“ opracowane przez Alfreda Hessela z kancelarii podatkowej Zorro balances S.L., asesoramiento fiscal.

Uwaga:
Obowiązujce w Niemczech prawo reguluje, że oświadczenia podatkowe oraz indywidualne porady podatkowe mogą być wyłącznie wykonywane przez Steuerberater oraz Rechtsanwälte. Są to określenia prawa niemieckiego.